Автомобилисты по всей России обязаны платить транспортный налог. Что изменится с 1 января 2024 года и сколько денег нужно выделить на эти расходы
Фото: Константин Кокошкин / Global Look Press
Традиционно водители получают уведомления о необходимости уплаты транспортного налога осенью каждого года: ФНС отправляет их заказным письмом или вводит в интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Однако есть ряд автовладельцев, которые освобождены от уплаты этого сбора. А у некоторых транспортный налог взимается с давно проданного автомобиля. Давайте узнаем, сколько придется платить в 2024 году и какие изменения будут действовать при уплате налога с 1 января.
Содержание
- Что такое транспортный налог
- Как рассчитывается транспортный налог
- Как отличаются ставки налога в регионах
- Налог на роскошь
- Льготы на транспортный налог
- Как проверить налог на машину
- Что изменится при оплате транспортного налога с 1 января 2024 года
- Как заплатить транспортный налог
- Что будет, если не платить транспортный налог
- Что делать, если продал машину, а транспортный налог приходит
- Отмена транспортного налога
Что такое транспортный налог
Как только гражданин России регистрирует автомобиль на свое имя, данные об этом передаются в ФНС. Последний рассчитывает транспортный налог на автомобиль за финансовый год, учитывает точное количество дней владения с 1 января и отправляет квитанцию на адрес регистрации владельца. Это происходит примерно в августе-сентябре. Срок уплаты налога – 1 декабря каждого года. То есть налог за 2022 год нужно было уплатить до 1 декабря 2023 года[1], а налоги за 2023 год — до 1 декабря 2024 года.
Транспортный налог является региональным, т.е деньги от налога пополняют бюджет того региона, где зарегистрирован собственник. Транспортный налог применяется к дорогам и дорожной инфраструктуре конкретного региона. Во многих регионах транспортный налог является единственной возможностью отремонтировать поврежденные дороги или построить новые.
Как рассчитывается транспортный налог
Базовая методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года и с тех пор практически не изменилась. Размер налога зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий автомобилей могут существенно различаться. Все полученные средства направляются в областной фонд. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп жителей.
Налоговый кодекс РФ устанавливает следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 рубля, от 100 до 150 л.с включительно — 3,5 рубля, свыше 150 и до 200 л.с включительно — 5 рублей, свыше 200 и до 250 л.с включительно — 7,5 руб и свыше 250 л.с. — 15 руб.
То есть, например, если мощность автомобиля 175 л.с., на него облагается ставка 5 рублей за одну «мощность». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 рублей. Но эта сумма может увеличиться в зависимости от региона. Эти налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.
Любое физическое или юридическое лицо, владеющее автомобилем, раз в год получает квитанцию ФНС с суммой налога, рассчитанной по специальной формуле (Фото: Global Look Press)
Стоит учитывать, что владелец не может выбрать регион с наименьшими коэффициентами – автомобиль может быть поставлен на учет только в ГИБДД там, где зарегистрирован владелец транспортного средства.
Как отличаются ставки налога в регионах
Самые низкие цены сегодня в Ингушетии: от 5 до 40 рублей за лошадиную силу. Маломощные автомобили являются самыми дешевыми для жителей Крыма, а также Ханты-Мансийского автономного округа (Югры), где цена на автомобили до 100 л.с составляет 5 рублей, а до 150 л.с. — 7 рублей, но более мощные машины там дороже, чем в Ингушетии.
В Свердловской области за автомобили малой мощности автомобилисты платят базовую 2,5 рубля, но затем цены вырастают до среднероссийских. Сюда же можно отнести Магаданскую область и Забайкальский край, где цены на автомобили мощностью до 100 и 150 л.с составляют 7 и 10 рублей соответственно, но с увеличением мощности растут не так сильно. Владелец автомобиля мощностью более 250 л.с в Магадане заплатит за мощность 45 рублей, а в Забайкалье — 65 рублей, и это самые низкие цены на мощные автомобили после Ингушетии. Аналогичные условия (45 рублей) действуют и в Приморье, но только для автомобилей старше десяти лет.
17 руб. В Якутии за «энергию» нужно платить за 200-сильную машину 20 руб. — на Чукотке и Алтае, а самые мощные машины проще в обслуживании в Якутии, там цена всего 60 рублей. В Чечне она возрастает до 91 рубля, в Дагестане — до 105 рублей. А в относительно «дешевом» варианте; В Кемерово очень мощные автомобили будут стоить в размере 135 рублей.
В Москве [2], Санкт-Петербурге [3] и их регионах [4] действуют цены, близкие к максимально возможным, а стоимость автомобиля начального уровня в Москве еще ниже. Если машины до 100 л.с в Москве и области считаются по 12 и 10 рублей за прочность соответственно, то в Санкт-Петербурге и области берут 24 и 18 рублей соответственно.
Узнать ставки транспортного налога в вашем регионе можно, воспользовавшись справочным сервисом на сайте ФНС
Налог на роскошь
Владельцы транспортных средств из списка автомобилей класса люкс вынуждены платить транспортный налог с повышенным налоговым коэффициентом. Этот список публикуется на сайте Минторговли и обновляется ежегодно в марте [5].
В начале 2022 года в России роскошью считались автомобили стоимостью более 3 миллионов рублей. Однако 22 марта 2022 года Госдума приняла закон, повышающий минимальный порог стоимости легковых автомобилей, облагаемых так называемым налогом на роскошь. Согласно поправкам, внесенным в Налоговый кодекс, планка доначисления увеличена с 3 миллионов до 10 миллионов рублей. Эти изменения касаются только автомобилей, приобретенных 1 января 2022 года или после этой даты.
Таким образом, автовладельцу, купившему машину стоимостью более 10 миллионов рублей, придется умножать стандартный транспортный налог на вместимость со специальной «люксовой» ставкой коэффициент – на него необходимо дополнительно умножить полученную сумму при расчете налога.
Как напомнили в ФНС, для легковых автомобилей стоимостью более 10 млн рублей в России действует повышенный коэффициент 3 — водители называют это «люксом» налог. Это касается автомобилей:
- при средней стоимости от 10 до 15 миллионов рублей включительно с года выпуска прошло не более десяти лет;
- при средней стоимости 15 млн руб с года выпуска прошло не более 20 лет.
Налог на дорогие автомобили появился в России в 2014 году. Первоначально он распространялся на марки премиум-класса и класса люкс стоимостью более 3 миллионов рублей: Bentley, BMW, Aston Martin, Mercedes, Ferrari, Audi, Rolls-Royce и другие. Но с тех пор автомобили подорожали несколько раз: сначала из-за дефицита автокомпонентов, а затем из-за ухода из России и заморозки работы ряда автопроизводителей. После этого в список люксовых моделей стали включаться даже автомобили массового спроса.
Льготы на транспортный налог
Есть несколько категорий собственников, которые могут не платить транспортный налог или не платить его полную сумму. Льготы по транспортному налогу зависят от региона и предоставляются как физическим лицам, так и организациям. Например, в зависимости от региона льготы распространяются на владельцев электро- и бензиновых автомобилей. Не платят транспортный налог и за машины полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
От налога освобождаются владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с. Сбор не платят инвалиды, получившие автомобиль через органы соцзащиты. От таких выплат также освобождаются Герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II групп.
В некоторых регионах пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога. В других регионах данная категория жителей получает скидки. В ряде российских городов льготами могут воспользоваться одинокие матери и родители в многодетных семьях. Государство также может индивидуально снизить налог для автовладельцев, доходы которых не превышают прожиточного минимума.
Перечень льгот в вашем регионе вы можете узнать, воспользовавшись соответствующей вкладкой справочной службы ФНС
Владельцы угнанных автомобилей также не могут платить транспортный налог. От уплаты налога также освобождаются владельцы сломанных и сгоревших автомобилей. Правда, для этого вам необходимо сообщить в налоговую инспекцию о том, что случилось с автомобилем. В противном случае они продолжат взимать комиссию.
С налогового периода 2022 года организации, расположенные на федеральной территории «Сириус», освобождаются от уплаты налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электродвигателями мощностью до 150 л.с включительно.
Как проверить налог на машину
Обычно водителю не приходится самостоятельно рассчитывать сумму налога. Налоговый орган делает это на основании данных о мощности двигателя автомобиля и сроке его эксплуатации. Проверить эти расчеты можно с помощью специального онлайн-калькулятора на сайте налоговой службы.
Сначала вводим параметры автомобиля и интересующий нас налоговый период
Мы получаем математику. В процессе калькулятор попросит ввести информацию об автомобиле отдельно, если его стоимость превышает 3 миллиона рублей.
Кроме того, сумма транспортного налога при заработке отображается в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС, а также на госуслугах.
Также сумму транспортного налога можно узнать, лично посетив региональную налоговую инспекцию. Именно так вам и следует поступить, если вы не получите квитанцию об оплате на свой почтовый ящик до 1 декабря. Согласно российскому законодательству несвоевременное уведомление или отсутствие квитанции не является основанием для неуплаты транспортного налога. Автовладелец должен сам проверить этот вопрос и вовремя оплатить налог.
Что изменится при оплате транспортного налога с 1 января 2024 года
С начала 2024 года произойдут изменения в уплате транспортного налога. Как пояснили в ФНС России, все изменения указаны в письме ведомства от 31 июля 2023 № БС-4-21/9762@ «О реализации Федерального закона от 31 июля 2023 г. № 389-ФЗ». 2023 года (по вопросам налогообложения имущества)».
Вот основные дополнения:
С 2024 года к необлагаемым налогом транспортным средствам относятся все специальные и специализированные транспортные средства, зарегистрированные у сельхозпроизводителей и используемые на сельскохозяйственных работах по производству сельскохозяйственной продукции;
Закон также устанавливает порядок прекращения налогообложения в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с угоном. С 2024 года налогообложение таких транспортных средств прекратится с 1-го числа месяца, следующего за месяцем начала поиска транспортного средства, и до месяца, когда оно будет возвращено владельцу на основании заявления налогоплательщика, направленного в налоговую доверенности и подтверждающие документы (справка из МВД России, решение суда и т.п.).П.).
Чтобы упростить эту процедуру и избавить водителей от необходимости писать дополнительные заявления, между ФНС России и уполномоченной МВД России организацией уже начался периодический обмен информацией о транспортных средствах, находящихся в розыске по делу с кражей).
Законом установлен порядок исчисления налога при изменении местонахождения транспортного средства: сумма налога (сумма авансового налога) исчисляется по новому местонахождению транспортного средства с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли эти изменения. Для целей налогообложения местонахождение транспортного средства определяется в соответствии с пунктом 5 ст. 83 Налогового кодекса РФ.
С 2024 года налоговый орган, помимо случаев, предусмотренных п. 4 ст. 363 НК РФ, обязан направить уведомление о исчисленной им сумме налога не позднее пяти дней со дня получения сведений из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц о подаче налогоплательщиком-иностранной организацией заявления о прекращении аккредитации филиала, представительства указанной иностранной организации.
Как заплатить транспортный налог
Оплатить квитанцию транспортного налога можно в любом банке и с помощью банкомата по реквизитам, указанным в документе. Используя реквизиты налоговых органов, вы также можете совершить платеж через онлайн-приложения любого банка, не выходя из дома. Некоторые банки взимают процент за переводы за такие операции. Чаще всего российские автовладельцы оплачивают бумажные квитанции по транспортному налогу через кассу Сбербанка.
Оплата транспортного налога также возможна через сайт Госуслуг Норвегии, если информация об автомобиле привязана к личному кабинету. Уплатить налоги также можно через личный кабинет в приложении или на сайте ФНС. Зайти туда можно либо через связанную верифицированную учетную запись на сервисах штата, либо зарегистрировавшись отдельно. Оплатить налоги в приложении ФНС можно как с помощью банковской карты, так и с помощью системы быстрых платежей Apple и Google.
В Москве [2], Санкт-Петербурге [3] и их регионах [4] действуют цены, близкие к максимально возможным, а стоимость автомобиля начального уровня в Москве еще ниже (Фото: mos.ru)
Что будет, если не платить транспортный налог
Если вы не заплатите транспортный налог до 1 декабря, налоговая служба начнет начислять штрафы за каждый день просрочки. Пеня – это всего лишь штраф за несвоевременную уплату налога. Если транспортный налог за 2021 год уплачен не 1 декабря 2022 года, а 10 декабря, то будет начислен штраф за девятидневную просрочку.
Если водитель проигнорировал ежегодную уплату транспортного налога, ФНС в течение трех месяцев направит ему соответствующий запрос. На это должнику дается восемь дней со дня получения уведомления. Если этого не сделать, налог, пени и пени, которые начисляются с первого дня просрочки задолженности, будут взысканы через суд в принудительном порядке.
Скорее всего, необходимые средства будут списаны с банковской карты автовладельца, а если их окажется недостаточно, счет может быть заблокирован. Приставы также могут описать имущество должника и передать информацию о долге таможенным органам для предотвращения выезда за границу. А водители, решившие скрыть от ФНС факт владения автомобилем, будут обязаны платить налог и к этой сумме добавят 20%.
Что делать, если продал машину, а транспортный налог приходит
Зачастую после продажи автомобиля транспортный налог продолжает поступать на имя предыдущего владельца. Дело в том, что заключения договора купли-продажи автомобиля недостаточно, чтобы освободить себя от всех обременений, касающихся предыдущего автомобиля.
Если вы не заплатите транспортный налог до 1 декабря, налоговая служба начнет начислять штрафы за каждый день просрочки. Пеня — это всего лишь штраф за несвоевременную уплату налогов (Фото: Максим Стулов/Ведомости/ТАСС)
Согласно Закону о налогах, лицо, на имя которого зарегистрирован автомобиль, обязано платить транспортный налог [6]. По закону плата привязана именно к регистрации автомобиля. Изменения регистрационных данных производятся на основании заявления нового владельца автомобиля. По закону он должен обратиться для этого в ГИБДД в течение десяти дней с момента покупки автомобиля. Затем еще десять дней ГИБДД передает данные в налоговые органы, которые прекращают начисление налога бывшему владельцу.
Необходимо помнить, что новые владельцы часто затягивают перерегистрацию. Юристы рекомендуют включить в обязанность покупателя уплату продавцу транспортного налога, который начисляется после продажи, если новый владелец не перерегистрирует автомобиль в течение десяти дней непосредственно в ДКП. Но по истечении десяти дней продавец все равно должен проверить регистрационные данные автомобиля. А если данные не изменились, стоит написать заявление о прекращении регистрации автомобиля и приложить договор купли-продажи.
Фото: Шаттерсток
Сегодня обмен данными между ведомствами происходит в электронном виде, но может вмешаться человеческий фактор. В любом случае после общения с ГИБДД об ошибках и ложных обвинениях следует сообщить в налоговые органы. Перерасчет обычно осуществляется в течение десяти рабочих дней.
Отмена транспортного налога
Многие депутаты и общественные деятели выступают за отмену транспортного налога или введение дополнительных льгот для водителей. Например, Госдума в августе 2021 года предложила ввести льготы по безопасному вождению в виде 50-процентной скидки по транспортному налогу. С такой инициативой выступил заместитель главы Иван Сухарев.
Владельцы транспортных средств из списка автомобилей класса люкс вынуждены платить транспортный налог с повышенным налоговым коэффициентом. Этот список публикуется на сайте Минторговли и обновляется ежегодно в марте [5]. (Фото: Официальный портал Мэра и Правительства Москвы)
А депутаты от «Справедливой России» предложили включить налог в стоимость топлива. «Пользователь платит во время поездки. Этот механизм уже реализован в акцизах на нефтепродукты: когда вы пользуетесь автомобилем, заправляетесь бензином или дизтопливом, вы платите в казну. Каждый. Очевидно, что одновременное существование транспортных налогов и налогов на топливо – нонсенс. Почему люди должны платить дважды? — удивляется лидер партии Сергей Миронов.
Интересно, что еще в 2012 году идею отмены налога поддержал президент России; За такое решение выступило руководство Минтранса и Федерации автовладельцев России. Однако правительство оставило отрицательную оценку предложению Миронова, объяснив это тем, что транспортный налог идет в региональную казну, а акцизы пополняют федеральный бюджет. Отмена транспортного налога приведет к тому, что региональные власти потеряют часть денег в дорожных фондах, а компенсация потерь приведет к дальнейшему росту цен на топливо и последующему удорожанию всех товаров.
«Это известная позиция Минфина. Акциз уже составляет 30% стоимости бензина и взимается автоматически, в отличие от транспортного налога, сбор которого не превышает 50%. Вклад транспортного налога и акцизов в формирование дорожных фондов несопоставим, и увязывать одно с другим, мягко говоря, неправильно», — ответил инициатор отмены налога.
- Торг уместен: как купить подержанную машину дешевле
- Как «зажечь» машина, ничего не сжигая
- Советские модели, которыми мы гордимся: они получили награды за рубежом
- Хотите связаться со мной?
